近日，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)養老保險的若干意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》），部署推動(dòng)商業(yè)養老保險發(fā)展工作。

　　意見(jiàn)指出，商業(yè)養老保險是商業(yè)保險機構提供的，以養老風(fēng)險保障、養老資金管理等為主要內容的保險產(chǎn)品和服務(wù)，是養老保障體系的重要組成部分。

　　《意見(jiàn)》明確，將從四個(gè)方面部署推動(dòng)商業(yè)養老保險發(fā)展：

　　一是創(chuàng )新商業(yè)養老保險產(chǎn)品和服務(wù)。鼓勵支持商業(yè)保險機構開(kāi)發(fā)多樣化商業(yè)養老保險產(chǎn)品，積極發(fā)展安全性高、保障性強、滿(mǎn)足長(cháng)期或終身領(lǐng)取要求的商業(yè)養老年金保險，積極參與個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險試點(diǎn)，為個(gè)人和家庭提供個(gè)性化、差異化養老保障。推動(dòng)商業(yè)保險機構提供企業(yè)（職業(yè)）年金計劃等產(chǎn)品和服務(wù)，面向創(chuàng )新創(chuàng )業(yè)企業(yè)就業(yè)群體需求，提供多樣化養老保障選擇。鼓勵商業(yè)保險機構為養老保險制度改革提供支持和服務(wù)，依法依規有序參與基本養老保險基金和全國社會(huì )保障基金投資運營(yíng)管理。

　　二是促進(jìn)養老服務(wù)業(yè)健康發(fā)展。鼓勵商業(yè)保險機構投資養老服務(wù)產(chǎn)業(yè)，為養老機構提供風(fēng)險保障服務(wù)，建立完善老年人綜合養老保障計劃。

　　三是推進(jìn)商業(yè)養老保險資金安全穩健運營(yíng)。堅持風(fēng)險可控、商業(yè)可持續原則，發(fā)揮商業(yè)養老保險資金長(cháng)期投資優(yōu)勢，穩步有序參與國家重大戰略建設實(shí)施，參與重大項目和民生工程建設，促進(jìn)商業(yè)養老保險資金與資本市場(chǎng)協(xié)調發(fā)展，審慎開(kāi)展境外投資業(yè)務(wù)。

　　四是提升管理服務(wù)水平。加強制度建設，提升服務(wù)質(zhì)量，發(fā)展專(zhuān)業(yè)機構，強化監督管理，實(shí)現商業(yè)養老保險資金保值及合理回報，提升保險保障水平。

　　保監會(huì )副主席黃洪詳解《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)養老保險的若干意見(jiàn)》

　　新華社北京7月4日電（記者譚謨曉）國務(wù)院辦公廳近日印發(fā)《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)養老保險的若干意見(jiàn)》，這是一份完善社會(huì )養老保障體系，發(fā)揮商業(yè)養老保險助力“老有所養”作用的重要文件。保監會(huì )副主席黃洪4日接受新華社記者專(zhuān)訪(fǎng)，詳細解讀了這份意見(jiàn)。

　　養老保障體系的重要組成部分

　　意見(jiàn)指出，商業(yè)養老保險是商業(yè)保險機構提供的，以養老風(fēng)險保障、養老資金管理等為主要內容的保險產(chǎn)品和服務(wù)，是養老保障體系的重要組成部分。

　　黃洪說(shuō)，從國際上看，在養老保障體系建設上一般采取政府、企業(yè)、個(gè)人三方共擔養老責任的體系，也就是業(yè)內常說(shuō)的“三支柱”體系。第一支柱是基本養老保險，由政府發(fā)起并承擔責任，第二支柱是企業(yè)年金，一般由企業(yè)發(fā)起，企業(yè)和個(gè)人共同繳費，第三支柱是個(gè)人自愿建立的完全積累制養老金計劃，商業(yè)養老保險是重要組成部分。

　　他表示，在我國養老“三支柱”體系中，基本養老保險“全覆蓋、?；?rdquo;的目標基本實(shí)現，但二、三支柱發(fā)展相對滯后，尤其是商業(yè)養老保險產(chǎn)品和服務(wù)供給不足，覆蓋面很小，難以滿(mǎn)足公眾養老保障需求。

　　商業(yè)保險機構有哪些用武之地？黃洪認為，商業(yè)保險機構要發(fā)展安全性高、保障性強、滿(mǎn)足長(cháng)期或終身領(lǐng)取要求的商業(yè)養老年金保險，并提供企業(yè)（職業(yè)）年金計劃等產(chǎn)品和服務(wù)，有序參與基本養老保險基金和全國社會(huì )保障基金投資運營(yíng)。監管部門(mén)將引導發(fā)展老年人意外傷害、長(cháng)期護理、住房反向抵押等商業(yè)養老保險，逐步建立長(cháng)期照護、康養結合、醫養結合等養老服務(wù)保障體系。

　　他說(shuō)，在健全多層次養老保障體系方面，商業(yè)養老保險要發(fā)揮生力軍作用。

　　稅延養老保險試點(diǎn)準備工作基本就緒

　　個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險，是指允許購買(mǎi)商業(yè)養老保險的投保人在個(gè)稅前列支保費，等到將來(lái)領(lǐng)取保險金時(shí)再繳納個(gè)稅，這是一種通過(guò)降低投保人當期稅務(wù)負擔的稅收優(yōu)惠。

　　這一稅收優(yōu)惠業(yè)內呼吁多年。意見(jiàn)提出，落實(shí)好國家支持現代保險服務(wù)業(yè)和養老服務(wù)業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策，對商業(yè)保險機構一年期以上人身保險保費收入免征增值稅。2017年年底前啟動(dòng)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險試點(diǎn)。

　　對于業(yè)內關(guān)注的產(chǎn)品設計問(wèn)題，黃洪表示，要堅持“收益保證、長(cháng)期鎖定、終身領(lǐng)取、互助共濟”的設計原則，產(chǎn)品要透明、可選擇，老百姓投保繳費、產(chǎn)品收益、保險公司收費等信息可隨時(shí)查詢(xún)，防止銷(xiāo)售誤導。

　　“保險業(yè)已經(jīng)基本做好了稅延養老保險試點(diǎn)的準備工作。”黃洪說(shuō)，在監管規制方面，已經(jīng)有了一個(gè)初步的框架；在示范條款方面，有了一個(gè)初步的示范條款；在信息技術(shù)保障方面，中國保險信息技術(shù)管理有限責任公司開(kāi)發(fā)了稅延養老保險試點(diǎn)的信息系統。

　　他說(shuō)，一旦試點(diǎn)政策出臺，保險業(yè)能夠比較有效地銜接政策落地實(shí)施。

　　確保資金營(yíng)運安全

　　意見(jiàn)明確，推進(jìn)商業(yè)養老保險資金安全穩健運營(yíng)。堅持風(fēng)險可控、商業(yè)可持續原則，發(fā)揮商業(yè)養老保險資金長(cháng)期投資優(yōu)勢，穩步有序參與國家重大戰略建設實(shí)施，參與重大項目和民生工程建設，促進(jìn)商業(yè)養老保險資金與資本市場(chǎng)協(xié)調發(fā)展，審慎開(kāi)展境外投資業(yè)務(wù)。

　　作為老百姓的“養老錢(qián)”，商業(yè)養老保險繳費和領(lǐng)取時(shí)間跨度比較長(cháng)，如何確保資金營(yíng)運安全，并實(shí)現保值增值？

　　“我們將從強化資質(zhì)管理入手，設定較高準入門(mén)檻。”黃洪說(shuō)，保險機構要經(jīng)營(yíng)商業(yè)養老保險，首先要看精算技術(shù)和人才儲備符不符合要求，投資能力、風(fēng)險管控能力、償付能力，以及股東可持續增資能力等也尤其重要，保監會(huì )將綜合評估，確保資質(zhì)過(guò)硬。

　　資質(zhì)是敲門(mén)磚，進(jìn)入到商業(yè)養老保險市場(chǎng)的保險機構，無(wú)論產(chǎn)品開(kāi)發(fā)還是資金運用，都不能突破市場(chǎng)規則，監管制度建設必不可少。

　　黃洪說(shuō)，要把握商業(yè)養老保險產(chǎn)品準公共產(chǎn)品的特征，確保商業(yè)養老保險資金穩健運營(yíng)，逐步形成一套有別于普通保險資金運用的規章制度。保監會(huì )將力爭在保險法修訂中體現商業(yè)養老保險資金安全穩健運營(yíng)的要求，同時(shí)完善現行保險資金運用規則，逐步建立商業(yè)養老保險資金運用監管評價(jià)指標體系。

　　他表示，商業(yè)養老保險資金運用應該追求的是風(fēng)險相對較低，回報比較穩健的投資項目和投資渠道，不宜進(jìn)入競爭性行業(yè)。保監會(huì )將細化商業(yè)養老保險資金重點(diǎn)投資領(lǐng)域的業(yè)務(wù)規則，協(xié)調制定投資支持政策，完善風(fēng)險保障機制，為商業(yè)養老保險資金服務(wù)國家戰略、投資重大項目、支持民生工程建設提供綠色通道和優(yōu)先支持。

　　他說(shuō)，要把措施落到實(shí)處，讓保險業(yè)為保障和改善民生提供有力支撐。