稅務(wù)總局稽查局巡視員李國成介紹，根據騙稅、虛開(kāi)發(fā)票案件查處情況分析，目前騙稅、虛開(kāi)發(fā)票的主要特點(diǎn)是組織形式專(zhuān)業(yè)化，不法分子往往團伙作案，成員間分工明確，形成跨區域犯罪網(wǎng)絡(luò )；作案手段日益隱蔽，隨著(zhù)國家持續加大治理力度，不法分子采取更加隱蔽的作案手法逃避監管；分布構成相對集中，不法分子往往選擇社會(huì )管理相對薄弱的領(lǐng)域實(shí)施騙稅和虛開(kāi)違法活動(dòng)；多數案件屬混合型犯罪。騙稅案件往往與走私、洗錢(qián)、騙貸等犯罪活動(dòng)緊密關(guān)聯(lián)，嚴重擾亂了國家的退稅政策和外貿、金融秩序。

　　此次公布的十起案件是：

　　江西泰邦藥業(yè)等15戶(hù)虛開(kāi)增值稅發(fā)票案

　　2016年11月，江西省宜春市國稅局、贛州市國稅局成功查處江西泰邦藥業(yè)有限公司等15戶(hù)企業(yè)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案。經(jīng)查實(shí)，江西泰邦藥業(yè)等15戶(hù)企業(yè)在無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)交易情況下，接受上游企業(yè)虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票后，并向下游企業(yè)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票50372份，金額98.5億元。宜春市國家稅務(wù)局、贛州市國家稅務(wù)局依法追繳增值稅1.24億元。目前，公安機關(guān)正對該案進(jìn)行依法處理。

　　安徽省徽都藥業(yè)虛開(kāi)增值稅發(fā)票案

　　2016年8月，安徽省合肥市國稅局、地稅局成功查處安徽省徽都藥業(yè)有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案。經(jīng)查實(shí)，2012年至2014年，該公司虛構中藥材采購業(yè)務(wù)，接受甘肅、遼寧、云南等地246戶(hù)企業(yè)虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票14706份，金額近14.8億元，同時(shí)，少計營(yíng)業(yè)收入1.68億元。合肥市國稅局依法追繳增值稅2.22億元，地稅局依法追繳企業(yè)所得稅1664萬(wàn)元，城市維護建設稅、教育費附加及地方教育費附加2665萬(wàn)元，并處罰款3219萬(wàn)元。目前，公安機關(guān)正對該案進(jìn)行依法處理。

　　廣東今來(lái)藥業(yè)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案

　　2016年11月，廣東省廣州市國稅局查處廣東今來(lái)藥業(yè)有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案。經(jīng)查實(shí)，2012年至2015年，該公司在無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)交易情況下，從甘肅、河南等地的24戶(hù)企業(yè)取得虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票3615份，金額3.56億元，并向下游企業(yè)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票132份，金額1153萬(wàn)元。廣州市國稅局依法追繳增值稅4639萬(wàn)元、企業(yè)所得稅8914萬(wàn)元。目前，公安機關(guān)正對該案進(jìn)行依法處理。

　　云南健康藥業(yè)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案

　　2016年12月，云南省文山州國稅局查處文山市健康藥業(yè)有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案。經(jīng)查實(shí)，2011年至2014年，該公司在無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)交易情況下，為自己虛開(kāi)農產(chǎn)品收購發(fā)票3.1億元，并向下游12戶(hù)企業(yè)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票557份，金額3.2億元。文山州國家稅務(wù)局依法沖減企業(yè)進(jìn)項留抵稅額601萬(wàn)元后，追繳增值稅3456萬(wàn)元，企業(yè)所得稅6787萬(wàn)元。目前，公安機關(guān)正對該案進(jìn)行依法處理。

　　上海洪翀騙取出口退稅案

　　2016年5月，上海市國稅局會(huì )同公安等部門(mén)查處洪翀等人騙取出口退稅案。經(jīng)查實(shí)，2012年10月至2014年8月期間，洪翀假借他人不需辦理出口退稅的商品，以上海乾景進(jìn)出口有限公司名義報關(guān)出口；同時(shí)伙同林旨升以支付開(kāi)票費的方法，讓他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，用于辦理出口退稅，累計騙取出口退稅1500余萬(wàn)元。目前，該案主犯洪翀、林旨升分別被判有期徒刑12年、11年。

　　廣東華駿經(jīng)濟發(fā)展有限公司騙稅案

　　廣東省廣州市國稅局依托稅務(wù)、公安、海關(guān)、人民銀行四部門(mén)協(xié)作機制，破獲廣東華駿經(jīng)濟發(fā)展有限公司騙稅案。經(jīng)查實(shí)，2011年6月至2013年3月期間，該公司通過(guò)冒用其他企業(yè)出口信息、接受他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、提供虛假備案單證以及偽造購銷(xiāo)、外銷(xiāo)合同，以假報出口的手段騙取出口退稅。廣州市國稅局依法追繳該公司已取得的出口退稅款2884萬(wàn)元，未退稅款457萬(wàn)元不再辦理退稅。7名涉案團伙被廣州市越秀區人民法院分別判處有期徒刑及罰金。

　　廈門(mén)中信運通進(jìn)出口有限公司騙稅案

　　2016年4月，廈門(mén)市國稅局聯(lián)合公安等部門(mén)查處一起利用虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票騙取出口退稅案。經(jīng)查實(shí)，廈門(mén)中信運通進(jìn)出口有限公司于2012年至2013年期間，在無(wú)真實(shí)貨物交易情況下，采用偽造購銷(xiāo)合同，支付開(kāi)票手續費的方式，從河北興弘嘉紡織服裝有限公司取得虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，并利用假報出口的方法騙取出口退稅。廈門(mén)市國稅局追繳中信運通公司騙取的出口退稅款1675萬(wàn)元，并處以一倍罰款，依法停止該公司兩年的出口退稅權，并將案件移送公安機關(guān)處理。

　　遼寧凌源市進(jìn)出口有限責任公司騙稅案

　　2016年10月，遼寧省朝陽(yáng)市國稅局會(huì )同公安部門(mén)破獲凌源市進(jìn)出口有限責任公司騙稅案。經(jīng)查實(shí)，2013年至2014年5月期間，該公司股東齊某，利用公司為出口平臺，買(mǎi)單配票，虛假結匯，以假報出口的方式騙取出口退稅。2016年10月，朝陽(yáng)市國稅局追繳該公司所騙退稅款903萬(wàn)元，2014年度已申報未退稅的出口退稅款485萬(wàn)元不予退稅。目前，該案已移送公安機關(guān)依法進(jìn)行處理。

　　新疆昌吉“6·5”虛開(kāi)騙稅案

　　新疆昌吉州國稅局與州公安局查獲“6·5”騙稅案。經(jīng)查實(shí)，2010年至2013年12月，以尤豐為首的犯罪團伙利用其控制的六家外貿公司，以支付手續費的方式，從全國20個(gè)省、89個(gè)市、157個(gè)縣的500多家企業(yè)取得虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，用于申報蒙絨、棉布和電子產(chǎn)品等商品出口退稅。昌吉州國稅局依法追繳六家公司騙取出口退稅款2115萬(wàn)元。2016年9月，新疆昌吉州中級人民法院判處被告人尤豐無(wú)期徒刑。

　　濟南盛旺飼料司虛開(kāi)增值稅發(fā)票案

　　山東省濟南市國稅局聯(lián)合公安等部門(mén)查處濟南盛旺飼料有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案。經(jīng)查實(shí)，2015年4月至10月期間，該公司在沒(méi)有實(shí)際購進(jìn)農副產(chǎn)品的情況下，虛假填列《增值稅納稅申報表》，抵扣虛構的增值稅進(jìn)項稅額7991萬(wàn)元。同時(shí)，該公司在無(wú)實(shí)際經(jīng)營(yíng)的情況下，以收取開(kāi)票費為目的，向47家企業(yè)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票共計6149份，涉及金額6億元，稅額7991萬(wàn)元。2016年9月，濟南市國稅局追繳該公司已抵扣的虛構增值稅進(jìn)項稅7991萬(wàn)元，并處一倍罰款；對虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票行為，處以50萬(wàn)元罰款。目前，案件已進(jìn)入司法程序。

　　違規買(mǎi)票、全員找票、以費用沖賬的時(shí)代已經(jīng)過(guò)去??！隨著(zhù)營(yíng)改增、金稅三期上線(xiàn)后，如何進(jìn)行稅務(wù)籌劃？如何合法取得沖賬票據？如何爭取稅收返還？藥企如何通過(guò)全業(yè)務(wù)流程體系設計合規轉型？

　　各類(lèi)CSO機構業(yè)務(wù)證據支持如何設計？CSO銷(xiāo)售發(fā)票如何四流合一？費用發(fā)票如何確保業(yè)務(wù)真實(shí)合規？產(chǎn)品進(jìn)院、學(xué)術(shù)推廣、催款、臨床信息反饋等業(yè)務(wù)職能如何與運營(yíng)合規對應？如何解決合法性？合同怎么簽？票據、業(yè)務(wù)真實(shí)如何操作？如何最低成本安全運營(yíng)CSO機構？

　　CSO遍地開(kāi)花，醫藥工業(yè)如何防范來(lái)自CSO的風(fēng)險如何？CSO如何與工業(yè)配合，達到雙方風(fēng)險最小化，利益最大化？為防止稅收株連，CSO公司如何時(shí)防范稽查？財務(wù)人員與業(yè)務(wù)人員如何配合，建立CSO風(fēng)險防控體系？藥企虛開(kāi)增值稅發(fā)票與接受虛開(kāi)的法律責任及如何應對虛開(kāi)？

　　兩票制全國大規模落地執行??！大批代理型商業(yè)面臨淘汰或被迫轉型??！底價(jià)代理工業(yè)企業(yè)面臨巨大挑戰，代理商將何去何從、自然人的生存狀態(tài)將如何改變？藥企自營(yíng)模式、底價(jià)代理模式、傭金制模式、高開(kāi)高返模式等各類(lèi)傳統營(yíng)銷(xiāo)方式，在兩票制+營(yíng)改增等政策實(shí)施后，如何應對？